¿PARA QUÉ SIRVE EL VPN EN UN NEGOCIO?

¿Has calculado el efecto que la inflación tiene sobre tus proyectos de negocio e inversión?, ¿En qué grado el paso del tiempo afecta tus inyecciones de dinero a un proyecto? Veamos.

Ya la semana pasada hablamos acerca de los motivos por los cuales se debe hacer la evaluación financiera de un proyecto y de todo negocio donde vas a invertir, sean tuyos o de otros empresarios. No es opción no hacer evaluación.

Y uno de los métodos más recurrentes y más efectivos para hacer la evaluación financiera es el cálculo del valor presente neto (VPN) sobre los saldos de los flujos proyectados y/o sobre las utilidades de los estados de resultados proforma.

 Lo que hace este método es estimar y descontar, convirtiéndolos a montos, los factores de riesgo que la economía y el mercado seguramente ejercerán sobre las cantidades monetarias proyectadas.

El VPN en un negocio sirve para:

• Quitarle la basura y ensoñación a los flujos proyectados.
• Descubrir claramente si la inversión en el proyecto será recuperada, en que período y con qué monto.
• Ver con certeza si el monto final por obtener en el proyecto, como si ya hubiera sido realizado, es el adecuado para tu expectativa de ganancia. Muchas ocasiones se requiere de una gran inversión hoy, para unas ganancias pírricas en un futuro muy lejano (y eso no nos gusta a nadie).
• Descubrir si los flujos proyectados como ganancias, seguirán siéndolo luego de evaluarlos.
• Destapar las pérdidas futuras de una inversión. Su falta de rentabilidad.
• Tomar una decisión consciente al invertir en un proyecto.
• Tener una base de comparación similar, en tiempo y monto, de las posibles ganancias del proyecto. El valor del dinero en el futuro, no es el mismo que en el presente, por eso hay que igualarlo con VPN para poder comparar manzanas con manzanas.

Los puritanos y casi todos los libros de finanzas simplemente te dirán: “Sí el VPN es igual o mayor a cero, la inversión se acepta”, ¿eso qué? ¡no! No es suficiente; y la gente que no sabe de finanzas entonces se desanima por esa nimia “explicación”, y seguirá sin entender para qué sirve el VPN al estar llevando a cabo una inversión. Así que vuelve a leer la viñetas anteriores y observa, comprende e interioriza para qué sirve el VPN en un negocio.

El 90% de los “maestros en finanzas” NO sabe explicar esto, ¡en verdad! (ya les contaré de la UNAM, del CONOCER, del INCA Rural y demás instituciones en otra ocasión; de pena). Y más del 95% de emprendedores y empresarios no lo conoce; mucho menos lo sabe calcular.

Se pueden evaluar toda clase de inversiones y activos, sean estos físicos, financieros o intangibles. A todo proyecto donde vayas a invertir tu dinero y capital le puedes aplicar el VPN; es necesario.

El método VPN básicamente consiste en esto: al monto de la inversión (egreso o salida de dinero de tu bolsa y de los inversionistas) se le resta la suma de todos los flujos de cada período de tiempo (ingresos o entrada de dinero), descontándole a cada flujo, una tasa de riesgo denominada TREMA (tasa requerida mínima aceptable). Con esto haces reales, a valores de hoy, con los riesgos de hoy, los flujos proyectados y tendrás esa base de comparación para saber sí tu dinero invertido hoy, será capaz de generar valor (crecerá), quedará igual (tablas) o sí restará su valor (perderás dinero).

Entre los atributos o tasas con las cuales se conformará la TREMA está la inflación y la tasa líder de rendimiento en el mercado. Hay más, pero esas dos son las infaltables. Ya veremos este tema con mayor profundidad en otro artículo dedicado al asunto.

En la escuela de negocios CETT y en el Despacho TDE® podemos ayudarte no sólo a entender este método de evaluación financiera, sino a dominarlo para que lo apliques a cada inversión, proyecto y negocio que decidas emprender. ¡No camines a ciegas!, ¡No te permitas perder el dinero que tanto trabajo te costó obtener!

Te deseo felices y productivos negocios, y por favor: ¡nunca dejes de tomar acciones que te hagan trascender!

Por Carlos Alberto Flores García *

Artículo de #MartesDeEmpresa No. 164.

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Escrito en: Desierto de los Leones, Ciudad de México, México.

FEBRERO 22, 2022. Martes.

* Empresario, Profesor universitario, Consultor y Político de ocasión.

Es dueño e inversionista, desde 2015, del Centro Empresarial TDE-Talentum (CETT), escuela de negocios y formación directiva; Es Fundador y  Consultor Líder en el INORE (2020); es Formador líder de emprendedores en DPN-TDE (1998 a la fecha); también es Consejero Director del Taller de Desarrollo Empresarial (TDE®), desde 2001; es consultor de negocios y emprendimientos para la Facultad de Artes y Diseño UNAM (2016 a la fecha), para Innova UNAM (2017 a la fecha) y para la Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán UNAM (2018); ha impartido y organizado conferencias y cursos de emprendimiento, finanzas, aspectos legales, contabilidad, temas fiscales, dirección de empresa y plan de negocio en 14 facultades de la UNAM, las ESCA IPN, UVM, UNILA, EBC, Universidad Marista, Tecnológico de México, Colegio de Bachilleres, entre otras escuelas de prestigio (1997 a la fecha); además es autor de los libros: Conceptos Básicos de Empresa® (2014); Tríada Fundamental de Negocio, Modelo de los 3 vectores® (2017) y; Plan de Negocio, La Guía® (2013); fue Consultor Senior en Chemonics Inc. (2018), Tetra Tech DPK Inc. (2015 a 2018) y Management Systems International Ltd. (2013 a 2014); fue catedrático de administración avanzada en la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM (2008 a 2013); fue miembro la Comisión de Jóvenes Empresarios de la COPARMEX, Ciudad de México (2010-2011); es Maestrante de Finanzas Corporativas por la FCA UNAM (2012), y cuenta con cursos profesionales con el Babson College de Boston (2016), ITAM (2006) y Tecnológico de Monterrey (2003). Su palabra y estilo favoritos: TRASCENDER!!!